Calculadora de regularización de cuotas de autónomos
Esta calculadora estima si una persona autónoma del RETA podría tener diferencias a ingresar, a devolver o ninguna diferencia al regularizar sus cuotas. Utiliza rendimientos definitivos, días regularizables y las bases del ejercicio. No sustituye la resolución de la TGSS y algunos supuestos especiales quedan fuera.
Estimación educativa
Calcula la regularización ordinaria
Qué calcula y cómo reproduce el procedimiento
La estimación sigue las fases del artículo 46 del Reglamento General sobre Cotización. Trabaja por días y permite una base constante o doce periodos mensuales: así no confunde seis meses de actividad con medio rendimiento anual ni oculta un cambio de base.
Días objeto de regularización
Suma los días de alta que sí se regularizan. Los días excluidos no entran ni en el promedio de rendimientos ni en el de bases.
Rendimiento mensual
Aplica la deducción genérica seleccionada y calcula
rendimiento ajustado ÷ días regularizables × 30. Ese promedio, no una división universal entre doce, determina el tramo.Promedio de bases provisionales
Prorratea cada base mensual por sus días regularizables, suma los importes y vuelve a expresarlos como promedio mensual sobre 30 días.
Tramo del ejercicio
Busca la tabla reducida o general, sus límites de rendimientos y sus bases mínima y máxima en la fuente centralizada del ejercicio elegido.
Base definitiva estimada
Si el promedio está dentro de la horquilla, no hay diferencia ordinaria. Si queda por debajo, se usa la mínima; si la supera, se usa la máxima, salvo excepciones como la base superior previa a 2023.
Diferencia de cuotas
La diferencia de bases correspondiente a los días regularizables se multiplica por el tipo ordinario del ejercicio: 31,2 % en 2023, 31,3 % en 2024, 31,4 % en 2025 y 31,5 % en 2026.
Qué rendimiento debes introducir
No introduzcas la facturación. En estimación directa, el punto de partida es el rendimiento neto fiscal, al que se suman las cuotas de Seguridad Social o aportaciones a mutualidades alternativas del titular cuando correspondan. Sobre el resultado computable se aplica después la deducción por gastos genéricos a efectos de cotización.
7 % general y 3 % solo en supuestos concretos
La deducción general es del 7 %. El 3 % no corresponde automáticamente a cualquier autónomo societario: se vincula a los colectivos definidos en el artículo 305.2.b) y e) de la LGSS y, para aplicarlo, deben sumar al menos 90 días de alta en el periodo a regularizar.
Si tus datos fiscales requieren ajustes que no puedes identificar, usa esta página para entender el proceso, pero contrasta el importe con tu asesoría o con la resolución de la TGSS.
Cuándo la calculadora se detiene
Una cifra con céntimos no es útil si el supuesto legal no está modelado. Por eso, al marcar cualquiera de estas situaciones se muestra “No podemos estimarlo con fiabilidad” y no un importe:
- Cuota reducida: el primer periodo y, cuando proceda, el adicional siguen reglas propias vinculadas al artículo 38 ter de la Ley 20/2007; no se resuelven restando meses.
- Prestaciones: bases usadas para prestaciones ya reconocidas y determinados periodos hasta su inicio pueden adquirir carácter definitivo.
- Altas irregulares o falta de datos fiscales: las altas fuera de plazo, de oficio y ciertos ejercicios sin declaración o ingresos siguen reglas específicas.
- Base superior a 31/12/2022: puede existir el derecho transitorio a mantener una base superior; la opción se ejerce hasta el último día del mes siguiente a la notificación.
- Otros regímenes o colectivos: el estimador aplica únicamente la estructura ordinaria del RETA.
En meses de alta parcial sí puedes utilizar el modo mensual: indica los días reales. Si solo una parte de un mes se regulariza, reduce los días regularizables, pero hazlo únicamente cuando conozcas la causa legal.
Cómo interpretar el resultado
Sin diferencias ordinarias
El promedio de bases está dentro de la horquilla del tramo. No significa que cotizases por una única base “exacta”; las provisionales pasan a ser definitivas en los términos legales.
Estimación a ingresar
El promedio queda por debajo de la base mínima. La TGSS determina la diferencia en su resolución. El plazo de ingreso acaba el último día del mes siguiente al de la notificación, sin recargo ni interés si se paga dentro de plazo.
Estimación a devolver
El promedio supera la base máxima. Salvo excepciones, la TGSS devuelve de oficio y no hace falta una solicitud ordinaria. La devolución se efectúa antes del 30 de abril conforme al calendario legal aplicable; conviene mantener la cuenta bancaria actualizada.
La regularización es automática. La notificación se pone a disposición en el servicio de notificaciones telemáticas de la Seguridad Social y en la Dirección Electrónica Habilitada Única (DEHú); el plazo de acceso es de 10 días naturales. Esta calculadora no genera un recibo, no solicita la regularización y no afirma que un pago pueda fraccionarse automáticamente.
Ejemplos calculados con el mismo motor
Son supuestos ordinarios sin cuota reducida, prestaciones ni derecho transitorio. Los importes no están escritos a mano: se generan con la misma función que utiliza el formulario.
Estimación a devolver
10.000 € antes de la deducción, 365 días y base constante de 1.200 € en 2026.
≈ 1.149,75 € a devolver
Promedio de rendimientos: 764,38 €/mes · tramo 2 · horquilla 718,95–900,00 € · tipo 31,50 %.
Estimación a ingresar
25.000 € antes de la deducción, 365 días y base constante de 950,98 € en 2026.
≈ 989,44 € a ingresar
Promedio de rendimientos: 1.910,96 €/mes · tramo 8 · horquilla 1.209,15–2.030,00 € · tipo 31,50 %.
Sin diferencias ordinarias
18.000 € antes de la deducción, 365 días y base constante de 1.000 € en 2026.
Sin diferencias ordinarias
Promedio de rendimientos: 1.375,89 €/mes · tramo 5 · horquilla 960,78–1.500,00 € · tipo 31,50 %.
Alta durante parte del año
18.000 € antes de la deducción, 183 días y base constante de 950,98 € en 2026.
≈ 778,65 € a ingresar
Promedio de rendimientos: 2.744,26 €/mes · tramo 10 · horquilla 1.356,21–2.760,00 € · tipo 31,50 %.
Fuentes oficiales del cálculo
- Real Decreto-ley 13/2022 y artículo 308 de la LGSS: rendimientos, deducciones y sistema de cotización.
- Real Decreto 2064/1995 consolidado, artículos 44–46: días, promedios, bases definitivas y diferencias.
- Orden PJC/297/2026: tramos, bases y componentes del tipo de 2026.
- Servicio oficial de regularización en Importass: resolución, pagos, devoluciones y opción de base superior.
- Guía oficial de Trabajo Autónomo de Importass: funcionamiento y notificaciones.
Los tramos, bases y tipos de 2023 a 2026 proceden de src/data/reta.ts, la misma fuente
verificada que alimenta las demás herramientas RETA de TusTramites. El ejercicio seleccionado es el
año cotizado; la TGSS practica la regularización después de recibir los rendimientos
definitivos. En 2026, por tanto, el resultado es una previsión de una regularización futura.
Guías y herramientas relacionadas
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Preguntas frecuentes
¿La TGSS regulariza las cuotas automáticamente?
Sí. La Tesorería General de la Seguridad Social realiza de oficio la regularización ordinaria cuando dispone de los rendimientos definitivos. Esta herramienta solo prepara una estimación y no presenta ninguna solicitud ni accede a datos de la AEAT o la TGSS.
¿Qué rendimiento debo introducir?
Introduce el rendimiento anual computable previo a la deducción genérica de cotización: en estimación directa parte del rendimiento neto fiscal y suma, cuando corresponda, las cuotas de Seguridad Social o mutualidad del titular. No introduzcas la facturación. La calculadora aplica después el 7 % general o el 3 % solo si perteneces al colectivo legal y cumples el requisito de 90 días.
¿Por qué se calcula por días y no se divide el rendimiento entre 12?
El artículo 46 del Reglamento de Cotización toma el rendimiento computable ajustado, lo divide entre los días objeto de regularización y multiplica por 30. Dividir siempre entre 12 daría un tramo erróneo cuando no se regulariza el año completo.
¿Qué ocurre si tuve cuota reducida o una prestación?
Son supuestos con reglas propias o bases que pueden haber adquirido carácter definitivo. Márcalos en el formulario: la calculadora detendrá la estimación económica y te remitirá al detalle oficial de Importass en vez de producir una cifra engañosa.
¿Qué significa “sin diferencias”?
Significa que el promedio de tus bases provisionales está dentro de la horquilla definitiva del tramo estimado. No quiere decir que exista una única base correcta: dentro de la horquilla puede haber libertad de elección y no resulta una diferencia ordinaria por este cálculo.
¿Cuándo se paga o se recibe una devolución?
Si el resultado oficial es a ingresar, el plazo termina el último día del mes siguiente al de la notificación y no hay recargo ni interés si se paga en plazo. Si es a devolver, la TGSS devuelve de oficio antes del 30 de abril conforme al calendario legal aplicable, salvo excepciones.
¿Es exacta esta calculadora?
No. Modela el RETA ordinario con los datos oficiales de 2023 a 2026, días regularizables y bases constantes o mensuales, pero no sustituye la resolución. Bloquea expresamente cuota reducida, prestaciones, altas irregulares, la opción transitoria de base superior a 31/12/2022 y otros regímenes especiales.